广州所得税汇算清缴年度报告服务内容有哪些?
作者:广州睿之邦网编部 | 发布时间:2023-05-29|点击数: | 加入收藏 | 分享到:很多老板都不是很了解什么是年度汇算清缴报告,下面睿之邦为你分享下广州所得税汇算清缴年度报告服务内容有哪些?
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企业所得税汇算清缴年度报告是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年 应纳税所得额 和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业 所得税纳税申报表 ,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。 文章来自https://www.ruizib.com/网站
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企业所得税汇算清缴的主要工作就是把会计利润调整为税务上的利润。主要是先填写附表,生成主表,具体内容大致如下: 微信:346479892
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,可以写零。 电话:02082520508
2、成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写。
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3、纳税调整项目表这个是重点,具体参考所得税法暂行条例,根据上面的指引做一些明细表的填写。
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4、企业所得税亏损弥补明细表,一般自动生成,再核算一下。 微信:346479892
5、税收优惠明细表如果没有税收优惠项目,可以空着,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
6、广告费和业务宣传费调整表就按实际填写。
7、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。
8、其它的表格根据指引填写,主要注意的应付职工薪酬、招待费、营业外收入和支出、福利费用,工会经费、教育经费等项目。
汇算清缴的内容包括
汇算清缴包括:职工教育经费,工资薪金及相关支出的税前扣除,成本费用支出的管理,劳动保护性费用,广告、商业宣传支出的界定,手续费、佣金支出,交通费用,开办费,管理费,业务招待的费用,会议费,咨询费,差旅费,绿化费,财务费用,固定资产的“成本调整”,装饰装修支出,公允价值模式计量资产。
企业收入
核查企业收入是否全部入账,特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账
企业成本
核查企业成本结转与收入是否匹配,是否真实反映企业成本水平
企业费用
核查企业费用支出是否符合相关税法规定,计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准
企业税收
核查企业各项税款是否提取并缴纳
企业补亏
用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的台法弥补(5年内)
企业调整
对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后,依法计算本企业年度应纳税所得额,从而计算
并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额缴报告对收入、成本、费用、盈亏进行调整申报,如果你企业是一般纳税人建议您 ,一定要找有资质的会计师事务所或者税务师事务所出具企业所得税汇算清缴报告,保障你报告不会出差错。
企业申报:
将做好的上一年度企业所得税汇算清缴报告上传到广东省电子税务局。
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